个税调整以及2024年个税政策

有缘千里来相见，希望个税调整2023年个税政策能很好的解决你要查找的问题！众乐多普法和你一起进步共同成长！

个税起征点什么时候调整为5000

个税起征点3500变5000是从2019年1月1日开始的。2018年10月1日起实施最新起征点和税率，自2019年1月1日起施行。个税征收范围包括工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。

《中华人民共和国个人所得税法》

第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额；

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额；

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

个税调整科目是啥意思

个税调整科目意思是中国对在中国境内有住所，取得个人收入的中国公民所征收的一种个人所得税。个人收入调节税的纳税义务人，是具有中国国籍、户籍，并在中国境内居住，取得达到规定纳税标准收入的公民。

通过七级超额累进税率表的变化个人所得税调整规律有哪些

一、个税起征点5000

个税起征点已从2018年10月1日开始，由3500元调整为5000元，而且全国统一为5000元。

二、新版个税税率表(综合所得适用，个税起征点5000元)



说明：

1.本表适用综合所得，综合所得是指工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得

2.本表含税级距中应纳税所得额，是指综合所得金额- 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元的余额

三、个税计算公式

使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-五险一金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算

其中Excel个税计算公式

==ROUND(MAX((A1-5000)*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)

注：公式中的A1指工资数额对应的单元格。

2019年最新个税法速算扣除数：



速算扣除数使用示例：

A个人于2018年12月取得20000元工资收入，在不考虑其他所得及专项附加扣除项目的情况下，假设五险一金为4000元，再减去个税草案中的费用扣除标准5000元，实际应纳税所得额为20000元-4000元-5000元=11000元，再用11000元去找对应的级数，由于11000元在3000元和12000元之间，应选择第二级，即适用10%的税率和210元的速算扣除数。

计算方式：

11000元×10%-210元=890元

因此A个人在2018年12月应缴纳个人所得税890元。

批量计算怎么办?别发愁，我们有excel快捷公式奉上，还是刚才的例子，用A个人收入20000元，再减去五险一金4000元，求得16000元，填写在表格D3处：

再在E3处直接复制以下公式：

=ROUND(MAX((D3-5000)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)







1、个税详解

跟之前比起来，每个月个人纳税额大幅度降低。

按现有税制计算个人所纳税：

应纳税所得额= 综合所得-3500基本减除费用-“三险一金”等专项扣除项目-依法已确定的其他扣除项目

应缴个人所得税额= 应纳税所得额×税率(分级计算税率)

按税改后税制计算个人所纳税：

应纳税所得额= 综合所得-5000元基本减除费用-“三险一金”等专项扣除项目-依法已确定的其他扣除项目-专项附加扣除

应缴个人所得税额= 应纳税所得额×税率(分级计算税率)

※ 按月收入10000计算，在每月缴纳保险2000，且未提供专项附加扣除凭证的情况下：

现有税制应缴纳个人税：

应纳税所得额 =10000-3500-2000=4500元

应缴个人所得税额 =1500*3%+(4500-1500)*10%=345元

税改后应缴纳个人税：

应纳税所得额 =10000-5000-2000=3000元

应缴个人所得税额 =3000*3%=90元

可以为我们节省255元。

(举例，仅供参考)。

2、关于抵扣项目的增加

新增专项附加扣除项目，赡养父母所需费用不再被计入应纳税所得额。

新增项目包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人。

关于专项附加扣除如何扣，是否需要子女教育的入学证明、赡养老人证明、住房租金合同等凭证，相关部门也有回应：

“原则是尽量简化手续，便于操作。在设计流程时，能通过系统查验的，尽量不要求纳税人提供证明。”在之后发布的法规中也会日趋完善相关问题。

所以说，具体怎么执行，2019年将是实践和摸索的一年。

3、个税调整，你拖后腿了吗?

通过个税新率表来看，应纳所得税额在4500-25000之间收入的人感受比较明显，他们会有超过50%的税额降低。网友阿文感叹自己这次又拖后腿了，因为调整后他的应纳所得额为0，说明他扣除“三险一金”及抵扣项后，收入不足5000元。

在日渐增长的消费水平面前，阿文依然慌得一比。作为一个普通的职场人，他需要更有上进心。要么通过完成更高的业绩，拿到提成，增加收入。要么努力提高自己的技术和管理水平，在管理或者专业领域获得晋升，增加收入。

6个要点帮你读懂个税变化

个税起征点提高，机构测算：超1亿人无需再缴纳个税；6大专项附加扣除涉及面广，中年工薪族更享优惠

2019年1月1日，新修改的《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称“新个税法”)将正式实施。新个税法中的个税起征点提高、六大专项附加扣除等规则的落地，减轻了纳税人的负担，也鼓了老百姓的钱袋子。

随着新个税法的实施，你的个税能少缴多少？能不能享受专项附加扣除？填报申请需要注意什么？快收好本期个税“大礼包”。

焦点1

超1亿“交税一族”有望变“0税一族”

根据税务部门的部署，5000元/月的个税起征点及相关税率已在2018年10月份实施。“仅以基本减除费用标准提高到每月5000元这一项因素来测算，修法后个人所得税的纳税人占城镇就业人员的比例将由现在的44%降至15%。”财政部副部长程丽华表示。

中信证券研报分析认为，根据2017年末中国城镇就业人数4.2462亿人计算可得，旧个税法的纳税人数约为1.87亿人，修改个税起征点后纳税人数将降至6400万人左右。也就是说，有超过1亿人无需再缴纳个税。

程丽华称，起征点由3500元提高到5000元后，国家的税收一年大致要减3200亿元。

这一政策已经让不少纳税人享受了减税这一好处。在北京一家网络公司工作的孙先生称，2018年10月1日之前，他每个月要交500多元的个税。但10月1日之后，孙先生每个月交的个税就下降到了140多元，每月节税360元。

北京的职员王玲(化名)也向记者展示了最近几个月的工资条：“9月份我的工资是7000多元，扣掉1500多元的保险后，还要交96.46元的个人所得税，到10月份，公司代扣的个人所得税只有24.87元了。虽然省不了太多钱，但也够吃几顿饭了。”

李女士则因个税起征点的提高，变成了“0税一族”。李女士在广东的一家制造业公司工作，每月收入大约三四千元。“十月份之前，我大约要交税20多元/月，十月份后再发工资，都不用交个税了。”

焦点2

累计预扣法：收入极度不均者可减税

按照税务部门部署，居民个人的工资、薪金收入的个人所得税将采取累计预扣法计算。

累计预扣法，指的是通过各月累计收入减去对应扣除，对照综合所得税率表计算累计应缴税额，再减去已缴税额，确定本期应缴税额的一种方法。

国家税务总局称：“累计预扣法一方面对于大部分只有一处工资薪金所得的纳税人，纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款，因此无须再办理自行纳税申报、汇算清缴；另一方面，对需要补退税的纳税人，预扣预缴的税款与年度应纳税款差额相对较小，不会占用纳税人过多资金。”

社科院财经战略研究院院长助理、税收研究室主任张斌解释称，“按月交税时，假设一位工作者第一个月的收入是3000元，不交税，第二个月的收入是2万元，按5000元免征点交税，总共免征额为8000元，但如果按累计预扣，那么两个月的免税额就有1万元。”累计预扣法对于月收入极不稳定纳税人而言，能够起到减税的效果。

焦点3

元旦后发年终奖，应纳税额有的“打三折”

2019年1月1日后，针对年终奖个税扣除的月度税率表也发生了调整，如果按照新的税率表，许多纳税人如在2019年才发年终奖，应纳税额将出现明显下降。

记者将年终奖按5000元为一档测算应纳税额，如在元旦后才发年终奖，年终奖在2万元-3.5万元区间，则纳税人将比往年少缴纳约69%的个税。如果年终奖在5.5万-10万元之间，纳税人可以享受到约五折的应纳税额的折扣。不过，如果年终奖在4万-5万元，或者5000-15000元区间，所对应的新旧税率表中的税率是一样的，所以纳税人感受并不明显。

不少职员对记者表示“扎心了”，“年终奖不到2万元，打三折享受不了。”在金融公司做内勤的周舟(化名)表示：“个税政策对年终奖不高的我来说，略显尴尬。”

但对一些纳税人而言，新税率确实能减不少应纳税额。在北京一家金融公司上班的杨先生表示：“我的年终奖一般是4到6个月的工资，大概是4万元到6万元。”如果杨先生的年终奖在年后发，并且年终奖在4-5万元区间，那么他在2019年收到的年终奖跟之前不会有太大变化，但如果年终奖是6万元，那么杨先生2019年到手的年终奖就能多领5655元。

焦点4

6大专项附加扣除：中年工薪阶层福音

个人所得税专项附加扣除是2019年个税变化的一大亮点。

据国务院印发的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(简称《办法》)，个人所得税专项附加扣除，指的是如果纳税人的条件，符合子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6个专项附加扣除中的一项或多项，就可以根据定额扣除或是限额扣除的方式，来减少纳税人的月度应税收入，从而降低纳税人的税负。

对于一位上有老下有小，还要背负百万房贷的中年工薪阶层来说，这样的政策无疑是“及时雨”。该《办法》自2019年1月1日起正式施行。

记者注意到，《办法》的正式文件与10月公布的征求意见稿相比，部分项目扣除的金额有所提升。《办法》还规定，大病医疗扣除还允许选择配偶扣除，未成年子女发生的医药费用支出，也可以选择由其父母一方扣除。张斌解释称，“这是重大改变，征求意见稿只允许本人扣除，但纳税人生病的时候往往没有工作或收入下降，这里增加了配偶扣除，是很大的进步，而且未成年子女的医疗费用也可以扣，这使得大病医疗扣除可以让纳税人获得实在好处，照顾面很广。”

个人所得税起征点调整有定论了嘛！什么时候开始执行?

个人所得税起征点调整有定论了嘛！什么时候开始执行?

起征点为3500元 2011年9月1日开始执行

现在的个人所得税起征点，暂时还是2000，只是准备有可能上调至3000元。

个人所得税征收标准将提高至3000元/月

:news.qq./a/20110420/000544.htm

专家普遍预测：个人所得税3000起征

国务院将讨论提高个人所得税的薪酬起征点，之后将报全国人大批准，这是2011年给老百姓办的第一件实事。个税起征点将上调，引发热议，多位专家在接受采访时均预测，个税起征点可望从目前的2000元提高至3000元，而且现行的九级税率也可能作出相应调整，减少税率档次扩大级差，从而降低中低收入者的税负。经济学家李开发分析，如果个税起征点上调至3000元，将使得20%以上就业人群的赋税负担减为零，对提高中低阶层收入意义重大。专家倾向3000元起征李开发说，关于个税起征点，各界一直在讨论，此前有学者建议将个税起征点提高到5000元，但考虑到国情，这并不太现实。他个人认为，将个税起征点从现在的2000元提高至3000元比较合理。中国社科院财政与贸易经济研究所研究员张德勇、中国人民大学财政金融系安体富教授也认为，将个税起征点调整至3000元比较合适。安体富给记者算了一笔账：“根据国家统计局的数字，2008年北京市每户家庭的平均人口为2.8人，每户平均就业人口为1.5人，城镇居民年人均消费支出为16460元，也就是每户家庭每月平均支出为3841元（16460×2.8÷12）。如果个税起征点为2000元，则每户扣除额就是3000元，与实际需求相差841元，只能满足北京市民78%的基本生活需求。换算到上海，也只能满足上海市民66%的基本生活需求。”近年来，收入差距扩大已成为经济发展中最突出的矛盾之一，个税征收上出现的“贫富倒挂”更是备受诟病，这主要表现在我国工薪阶层成为个税的主要负担群体。李开发认为，提高个税起征点，可以降低中低阶层赋税负担，对社会稳定起到一定作用，也能体现出个税是“社会公平调节器”的作用。税率档次可能减少专家均表示，工资、薪金所得适用个人所得税九级累进所得税率可能会进一步优化。按照现行税率表，扣除“三险一金”和2000元费用后，超出金额在0元-500元、500元-2000元、2000元-5000元、5000元至2万元，个人所得税分别对应5%、10%、15%和20%的税率。对于超出部分在2万元以上的，每隔2万元，税率增加5个百分点，最高税率为45%.安体富称，从九级降至六级或五级已经是学界的一种普遍看法，“税率级数应调低，低收入层的级距要拉大。”另外还有一种比较普遍的观点是，现行的5%税率只适用于月应纳税所得额500元以下，可以将其适用范围提高到 2000元或者3000元以下。张德勇建议，除了压缩税率分级，还应把每一级之间的纳税距离适当扩大，“比如现在的税级划分是，‘超过500元至2000元’为一级，税率10%；‘超过2000元至5000元’又是一级税率15%，这样的税率政策对中低收入可能会有影响。可以把两者之间纳税距离扩大些，直接将变成超过500元至4000元或者5000元定为一级。”个税不能放过“隐性收入”不过，张德勇强调，不管是提高个税起征点还是调整薪金所得的税率结构，都不能从根本上改变社会上收入分配差距过大的现状。专家指出，个税改革更重要的是税收征管体制改革，比如研究征管对策，对隐性收入、灰色收入等进行有效征税等。2010年，我国个人所得税4837亿元，尽管比上年增长22.5%，但占税收收入的比重一直没有上升。安体富认为，上调个税起征点后，肯定会影响到国家的税收，但是规范税收更关键。“首先，应发给每个纳税人一个永久税号；税收与银行、海关、证券机构联网很关键。现在中国的富人基本都不是从工薪中赚钱，而是从证券市场等里面。做好联网这一点，即使提高‘扣除额’，国家的税收都可能会翻番。”他建议道。以月薪6000元（扣除社保和住房公积金）的工薪阶层为例，在目前免征额为2000元的情况下：应纳税所得额=6000-2000=4000（元）应缴纳个税=500×5%+1500×10%+2000×15%=475（元）个税起征点上调500元至2500元，少交税75元在级差和税率不变的情况下，免征额上调为2500元，则：应纳税所得额=6000-2500=3500（元）应缴纳个税=500×5%+1500×10%+1500×15%=400（元）个税起征点上调1000元至3000元，少交税150元在级差和税率不变的情况下，免征额上调为3000元，则：应纳税所得额=6000-3000=3000（元）应缴纳个税=500×5%+1500×10%+1000×15%=325（元）个税起征点与通胀挂钩中国社科院财政与贸易经济研究所研究员张德勇建议，在制定个税起征点时，应该与通胀情况挂钩。考虑到未来物价上涨等因素，本次个税起征点上调应打够提前量。起征点“就高不就低”，应以发达地区为标准中国人民大学财政金融系安体富教授认为，个税起征点的制定，应该以经济发达地区为标准，“就高不就低”。

2011年十二五讨论的个人所得税起征点调整，有定论了吗，什么时候开始执行？

大多专家认为提至3000元比较合适。但也有一派认为提至5000元合适。我国于1980年9月颁布施行《个人所得税法》，开始征收个人所得税，同时确定了800元的起征点。2005年10月27日，全国人大常委会通过决议，从2006年1月1日起个人所得税工薪费用减除标准从800元调整到1600元。2007年12月29日，全国人大常委会表决通过了《关于修改个人所得税法的决定》，个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。由此就可看出，我们个人所得税起征点的调整幅度并不大，要从2000跳到5000比较困难。所以3000的可能性最大。两会还没结束，等结束了自然应该就会公布从何时起执行了。

个人所得税起征点3000什么时候执行

正在进行二审，通过后估计很快就可以执行。

2011年个人所得税起征点什么时候执行

这件事最近网上炒得很厉害，最快最快也到下半年才能实施的

请问从什么时候开始 个人所得税起征点调到2000元

针对你的问题回答如下

是从2008-03-01开始的 个人所得税起征点由1600上调到2000元

你的问题已回答完毕 希望下次在回答你的提问

河南个人所得税起征点调整？

2006年1月1日将工薪所得减除费用标准从800元提高到1600元,2008年3月1日起由1600元提高到2000元.

个人所得税起征点和税率什么时候会调整？

您好,会计学堂Snell为您解答

目前还么有相关政策通知。

欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师提问

个人所得税3500的起征点什么时候开始的

2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。

个人所得税起征点从何时执行?

1、工资薪金征收个人所得税的扣除费用标准（通常说的起征点）从2006年1月1日起调整为1600元/人。

2、从你提的问题看估计是指企业所得税前列支的计税工资标准吧，企业2006年上半年的月计税工资标准为960元/人，2006年7月1日起调整为1600元/人。

个人所得税调整政策

根据最新的中华人民共和国个人所得税法，个人所得税调整政策包括以下内容：1、应当缴纳个人所得税的包括劳务报酬所得、特许权使用费所得、经营所得以及股息、红利所得等；2、经营所得的税率按5%至35%超额累进计算；3、国债和国家发行的金融债券利息、国家统一发给的津贴、军人的转业费、复员费、退役金等免征个人税。

个税税率变更

个人所得税跟每个人都是息息相关的事情，但是我国每年对于个税都有相应的调整。那么这就需要大家在这方面有详细的了解，本文就对这方面的内容进行相关的介绍，大家看完之后就要了解清楚。下面 网小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。



一、个人所得税税率调整

起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。新个税法规定：

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

二、个人所得税征收范围

工资薪金所得;个体工商户生产、经营所得;对企事业单位的承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得;经国务院财政部门确定征税其他所得。

目前我们个税的征收起点为5000元，这是劳动者需要清楚的问题，才能知道具体的交纳。并且在计算的公式上大家也要了解清楚，这关系到自己的收入，我们可以根据本文来看。如果您有其他问题，欢迎咨询 网专业律师。