律师:网红依法纳税怎么算以及网红的税收

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直播带货风口，网红们是怎么合理避税的？

你好，回答的有点多请耐心看哈！

希望能帮助你，还请及时采纳谢谢！

近几年大热的网红直播行业，吸引了数以万计的年轻人加入主播大军，以直播作为谋生的手段。有统计数据指数显示，某直播平台前30名头部主播的月总收入就高达几千万元，收入之高令人瞠目结舌，其个税也可谓惊人！

这两年超级红的魔鬼李某琦，作为当红的网红带货人，不少姐妹都想知道他这么高的收入到底要交多少税。

李某琦如果真的听到这么多姐妹这么关心自己，一定又会OS：OMG，我太难了。

看到网友们这么关心直播网红的个税收入问题，小编只能用自己的才能来解答疑问了。

2019年前，具体的缴税方式也很简单，和平台直接签约的主播，其收入被划为“工资薪金”所得，需按照3%-45%的税率来缴税，由平台代扣代缴，就是我们和普通上班族一样。另外“打赏所得”是属于劳务费用，这部分要缴20%的个税。

但在新个税法下（2019年1月1日后），主播收入就需要综合征税了。

具体可以分以下两种情况：

情况一：如果双方之间是劳动关系，签约主播的收入则按照工资薪金计算个税，平台公司需按照七级累进税率表为其预扣预缴个税；

情况二：如果双方是劳务关系，主播以个人工作室的名义为直播平台提供服务，那么主播的收入将按照劳务报酬所得征税，平台公司将会按照三级的税率表。

业内人士分析，现在的直播平台大多都不会与主播签订劳动合同，一般签订一个格式条款，确定一个直接的权利义务即可，也不向主播支付社保，简单来看直播平台和主播之间是劳务关系，而不是雇佣关系，对于平台来说，新个税法明确规定发放主体需承担代扣代缴义务，因此平台应首当其冲规范自身税务问题。

如果是劳务费用，那么平台没有代扣代缴的义务，因此对主播来说，这笔个税到底由主播个人自行申报个税还是平台代扣代缴，成了主播行业一大问题。

如果主播们没有按照上述方式自行缴纳个税，会有什么风险呢?

金税三期首次将自然人身份证号作为纳税人识别号单独管理，如果系统预警个人没有履行纳税义务，根据征管法的要求：

* 主播作为纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处补缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；

* 对于直播平台：若作为扣缴义务人，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。如果构成涉税犯罪，还需要按照刑法的相关规定，承担刑事责任。

那么？面对高额的税收，网红们又应该如何合理避税呢？

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网红主播行业合理避税方法：个人独资企业+核定征收个人所得税

现在，令无女生闻风丧胆的数学题来了。各位，请听题！

张小姐是某直播平台（公司A）的网红，与直播平台签订了劳务协议，指派平台与张小姐约定佣金为500万，张小姐应该缴纳多少个税？

合理避税分析：

1、“个人独资企业+核定征收个人所得税”。

将原来网红张小姐与公司A网红平台的“劳务关系”转换为“合作关系”。企业将约定的金额通过服务费形式打入网红的工作室账户中，网红最终从工作室账户中分红获利，从而达到节税目的。

2、社会化用工平台，完税个人。

此节税方案主要适用于高收入人士，来源于国内的非日常工薪固定的收入，比如：高管、股东、自由职业者、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等）如果按照目前个人所得税中“劳务报酬”这个税目是需要缴纳40%的税率的收入。

因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，可以按照一定比例核定征收。在缴纳以上税费之后，个人独资企业账户中的款项即可自由支配。

税务筹划的方案有很多，当然前提条件是所选方案要合理，不能违法。近年来，直播行业异军突起，它为国家奉献了GDP，也为税局增加了税收。然而赋税高却让很多直播平台叫苦不迭。如果可以做到合理避税，将会是直播行业最大的福利。

看到这里，还是有很多姐妹表示看不懂~

没有关系，都说专业的人做专业的事情，关于合理避税的问题就交给秀川共享经济服务平台吧，秀川共享经济平台针对网红主播等高收入人群提供专业的定制化工作室合理避税整体解决方案。运用「降维设计」「专业服务」「全面托管」3大解决思路，已为大量直播平台主播、ERP顾问、猎头、企业高管等高收入精英人士给出专业合规的合理避税解决方案。

网红的个人所得税，究竟是如何计算的？

网红个人所得税要根据直播类型和收入构成采取不同的计算方法。目前主播主要分为三大类，分别为独立主播，工会主播和签约主播，独立主播是以劳务报酬所得进行预扣款，主播在平台获得粉丝打赏后，有一部分会被平台收走，剩下部分可以提现，提现时平台会预扣20%个人所得税。其他两类也一样，只是预扣款平台不同。另外卖货主播和带货主播计算个人所得税时也有所不同，因为这些主播可能会自主经营店铺，所以获得了经营所得需要主动纳税。

不交个人所得税会怎样？

无论是网红还是员工，如果查出没有交个人所得税，会被税务局责令限期缴纳，并且伴有罚款和滞纳金。5年内多次发现漏交个人所得税还可能涉嫌犯法，先前有两位明星郑某和范某，就是被查出没有交个人所得税，从而被全网封杀，发现网红没交个人所得税也可能被所有粉丝唾弃。

个人所得税怎么退税？

个人所得税现在采取的是预扣预缴进行纳税，如果全年应纳税所得没有超过6万，在第2年3月份可以申请退税。下载个人所得税APP即可操作，不需要跑到税务局申请。首先需要用个人身份证号注册账号，然后在首页点击综合所得年度汇算，按照提示申请退税即可，退税之前需要绑定银行卡。

　　个人所得税怎么计算？

首先工资个人所得税起征点为5000元，超过5000元部分才会按照相应税率进行计算。计算方法为应纳个人所得税=应纳所得税额*适用税率人-速算扣除数。劳务报酬，稿酬偶然所得计算个税时，一般是预缴20%。如果有专项附加扣除，可以提前在APP里面输入。

网红直播收入要交税吗

网红直播收入要交税。中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得需要进行依法纳税。居民按纳税年度合并计算个人所得税，按月或者按次分项计算个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

网红彩虹夫妇称带货一天赚400万，直播带货的主播个人是如何纳税的呢?

根据网红主播彩虹夫妇自称一天直播带货就能赚400万元左右，对于网红主播直播带货获得了更多的利润很多网友表示直播带货赚了这么多金钱该如何纳税，其实根据我国法律规定，直播带货的主播个人要根据自己的实际收入来进行自由职业者纳税标准，也就是说直播带货的人赚取的钱国家要收取20%的税，因为直播带货必须要一个直播软件，当经营者体现金钱的时候就会扣除相应的税款。

根据记者从国家税务总局成都市税务局稽查局了解到，对于网络主播彩虹夫妇在直播过程当中净赚400万元经济引起了当地税务局的注意，而根据当地税务局官方表示，彩虹夫妇所得的网络直播前都是依法缴纳税款的，所以这个消息出来以后很多网友才表示放心。毕竟现在很多网络主播赚取很多的经济从来就没有依法纳税，这严重伤害了国家的利益和税务政策。直播带货的主播个人是通过个人自由职业进行纳税的

要知道现在的网络直播带货是一个很吃香的职业，可以说在短期内就能够让直播赚取很多的经济，然而在高额收入的背后不可忽视的问题就是纳税。根据现行的个人所得税法规定，直播带货的主播个人是通过个人自由职业来进行纳税的，也就是说主播获得的收入之后，按照工资薪金所得和劳务报酬所得计算，然后在3%~45%超额累计税率，也就是说全年应纳税所得额超过96万元的部分，也就适用45%的税率，如果没有超过这就适用20%的税率。总结

总的来说，网络直播带货确实非常赚钱，但是网络直播带货所赚得的一切利润都是要进行缴税的，现在很多人或者明星就是因为自己赚了大量的资金没有依法缴纳税款，所以遭到了国家税务局严厉的惩处。

网上工商注册：月入百万主播的个税该怎么征收

今天曼德企服就来唠一唠网红背后的税收问题吧，作为网络主播的他们收入来源主要靠平台打赏。打赏换算成现实价值，从一毛线到几千块钱不等，比如送给主播一个汽车，就需要花几千块，每个平台的打赏不一样，所以平均下来，他们最高的一天收入十几万元不等，一个月下来几百甚至几千万元的数目，是税姐现在所无法企及的！直播平台的异常火爆，当然也引起了税部门的重视。

据悉，2017年3月10日，北京市朝阳区地税局披露，某直播平台2016年支付给直播人员的收入高达3.9亿元，但未按规定代扣代缴个人所得税，今年最终补缴了税款6000多万元。

税务部门在了解了几家大型直播平台的业务规模和缴纳税款情况后，并在之后的实际的调研过程中发现，这些企业的业务规模与纳税比重差别很大！他们还发现，直播主播只需在直播平台上实名注册就可以开始直播，并未与直播平台签订劳动合同；并且主播的直播行为并非偶然进行的，因此，在计算主播税额时，按照劳务报酬所得，按月对主播的劳务报酬应纳税额进行核算。

以某直播平台为例，2016年该平台主播数量从1月的1189人增长到12月的30708人，增长了近26倍。从主播的税前劳务报酬来说，1月份为1197036元，12月增长到36402988元，增长了30.4倍。

但是从现在主播的收入分布结构上看，月劳务报酬所得额在800元以下的主播占绝大多数，达到所有主播人数的90%。月劳务报酬所得额在20000元以上的主播数微乎其微，都达不到主播人数的1%。也就是说平台打赏大部分的钱都被大主播赚走了。

那么补缴税款的6000万的个税款额度是如何定的？

税姐了解到，税务局在计算税款额度时，按月将劳务报酬收入按800元以下、800-4000元、4000-25000元、25000-62500元、62500元以上五个部分进行计算。按照劳务报酬所得的适用税率、劳务报酬加计征收标准、每日万分之五的滞纳金综合计算得出。“在计算个人所得税时按照劳务报酬的税率进行核算说明，网络直播平台是一个新兴行业。在计算此次税额时，税务部门考虑了个人所得税列举的各种形式，最后把目标限定在工资薪金所得、劳务报酬所得和偶然所得上。”一位地税人士这样表示。

工资薪金所得，指的是个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或受雇有关的其他所得。而劳务报酬与工资薪金所得最重要的区分标准就是，是否存在雇佣与被雇佣的关系；属于同一事项连续取得收入的劳务报酬所得，以一个月内取得的收入为一次。偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

依法纳税是公民应尽义务。交不交税不会因为你的就业形式不同而特殊对待，平台的主播应该缴税是毋庸置疑的。税务机关从维护公平的角度出发，更大程度加强这个领域的纳税监管，会是今后的大趋势！

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