年收入12万以上个人所得税汇算清缴及年收入12万个税申报

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年收入超12万如何申报个人所得税

法律分析：凡年所得达到12万元以上的个人，不论是否已足额缴纳了税款，均应在年度结束后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。纳税申报流程是：1、按期向主管税务机关进行纳税申报；2、提交纳税申报资料，包括财务会计报表及其说明材料，与纳税有关的合同、协议书及凭证，税控装置的电子报税资料等主管税务机关规定的必报资料。纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：1、 财务会计报表及其说明材料；2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；3、税控装置的电子报税资料；4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

年薪12万，如何申报

答：

年收入超过12万的个人，需要在次年3月31日之前要完成个人所得12万以上自行申报。

具体规定如下：

按个人所得税法，不管是月薪还是年薪，只要是工资薪金收入，都应该由工资支付方代扣代缴个人所得税。

为加强个人所得税征收管理，完善个人所得税自行纳税申报制度，维护纳税人的合法权益，国家税务总局制定了《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》（国税发［2006］162号）。

根据办法第三条之规定：年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照本办法的规定，于纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。

办理12年以上纳税申报时，填列纳税申报表，如果只有年薪收入，没有其他收入，则只需填列工资薪金所得，同时填列年薪支付方代扣代缴的税额，最终补缴税款为零。

拓展资料：

个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税，而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。

2018年6月，个税起征点拟调至每月5000元。

参考资料：

《最新个人所得税税率表2018》网页链接

年所得超过12万怎么计算个人所得税

年所得超过12万怎么计算个人所得税

照国家税务总局《个人所得税自行纳税申报办法》（以下简称《办法》）的规定，从2007年1月1日起，年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内，应当向主管税务机关办理纳税申报。

(《办法》规定，纳税人须向税务机关进行自行申报的5种情形包括：1.年所得12万元以上的；2.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；3.从中国境外取得所得的；4.取得应税所得，没有扣缴义务人的；5.*****规定的其他情形。)

申报内容主要包含11个专案

按照《办法》的规定，纳税人在一个纳税年度内取得的全部应税所得达到12万元的，不论是否已由扣缴义务人扣缴税款，或是纳税人自己已向税务机关自行申报纳税，在纳税年度终了后3个月内，必须再向税务机关办理自行纳税申报。

自行纳税申报12万元以上年所得的内容，主要包含个人所得税法规定的11种应税所得专案，即A个税·年所得：包括11个大项

1 “工资、薪金所得”

2 “个体工商户的生产、经营所得”

3 “对企事业单位的承包经营、承租经营所得”

4 “劳务报酬所得”

5 “稿酬所得”

6 “特许权使用费所得”

7 “利息、股息、红利所得”

8 “财产租赁所得”

9 “财产转让所得”

10 “偶然所得”

11 “经*****财政部门确定征税的其他所得”。

同时明确规定，在计算年所得时，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金（简称“三费一金”），为免税所得，可以剔除

B非个人所得：9大项不计入年所得:

1 主要是省级人民 *** 、*****部委、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

2 国债和国家发行的金融债券利息；

3 按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

4 福利费、抚恤金、救济金；保险赔款；

5 军人的转业费、复员费；

6 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

7 依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

8 中国 *** 参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得等，将不被计入个人所得申报范围；

9 个人所得税法实施条例中规定可以免税的来源于中国境外的所得。 同时，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等也不计入个人所得。

不一定都要去办税服务厅申报

为方便纳税人自行申报，《办法》规定，纳税人可以采取多种方式进行纳税申报，既可以采取邮寄申报方式，也可以直接到主管税务机关申报，还可以本人签名后委托有税务代理资质的中介机构、扣缴义务人或他人代理申报。因此，年所得12万元以上的个人不一定都去办税服务厅，可根据自己的情况，选择方便、适合的方式申报。

明年1月1日至3月31日，是年所得12万元以上的纳税人按税法规定办理自行纳税申报的第一个申报期。为了方便纳税人，市地税局规定，在进行年度纳税申报时，只需要根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表》、个人有效身份证件影印件即可。个人有效身份证件，主要有中国公民的居民身份证、华侨和外籍人员的护照、港澳台同胞的回乡证、中国人民解放军的军人身份证件等。

不申报或造假将受处罚

年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报或虚假申报，根据税收征管法的规定要负相应的法律责任。主要有：

如果纳税人未在规定期限内（即纳税年度终了后3个月内）办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上10000元以下的罚款。

如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款50％以上5倍以下的罚款。

如果纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处50000元以下的罚款。

在我国目前信用制度尚不十分健全的情况下，如何对纳税人的申报行为加以控管呢？据介绍，税务部门可以通过一系列手段对纳税人实行控管，如可以通过扣缴义务人、国土、证券、房屋租赁管理等部门监控到纳税人年收入、财产转让所得、财产租赁所得等情况。税务部门希望所有纳税人都能如实申报，否则将会受到处罚。

监管动向

今后将加强管理年所得12万以上人群

记者从昨日的新闻释出会上了解到，下一步，我市地税机关将采取措施强化对高收入者的管理水平，具体措施是：及时将新出现的高收入行业和高收入个人纳入重点管理范围；进一步完善征管办法，堵塞税收漏洞；加大检查力度，对故意钻政策空子、偷逃个人所得税的行为采取强有力的反避税措施；大力开展纳税评估；依托资讯化建设，不断完善个人所得税管理资讯系统，实行对个人所得税纳税人“一户式”档案管理，在积极推进全员全额明细申报的基础上，加强对年所得12万元以上纳税人的管理。

提醒个税·申报：收入超12万年终须报税

按照个人所得税法实施条例和《办法》的规定，如果个人在一个纳税年度内所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行申报，年终后，均应当按照《办法》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。

因为个人所得税主要实行代扣代缴的征收方式，个人所得税法修订前，法律没有赋予高收入行业自行纳税申报义务；而个人所得税法修订后，年所得超过12万的个人，不论其所得平常是否足额缴纳了税款，都负有自行纳税申报的义务。

怕是个智障，年收入12w需要再次申报，懂？本题问的是超过12万，懂？起征点3500谁不知道？

《办法》根据个人所得税法的精神，将“年所得”界定为纳税人在一个纳税年度内取得须在中国境内缴纳个人所得税的11项应税所得的合计数额。同时，从方便纳税人和简化计算的角度出发，在不违背上位法的前提下， 明确了各个所得专案年所得的具体计算方法：

（1）工资、薪金所得，按照未减除费用（每月2000元）及附加减除费用（每月2800元）的收入额计算。本办法第七条第三款规定，年所得不包含依据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。

（2）个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算；实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。

（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得，按照每一纳税年度的收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。

（4）劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额计算。

（5）财产租赁所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用的收入额计算。

（6）财产转让所得，按照应纳税所得额计算，即按照以转让财产的收入额减除财产原值和转让财产过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额计算。

（7）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，按照收入额全额计算。

“年所得12万元以上”包括：《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》（以下简称《办法》）规定，年所得12万元以上的，是指一个纳税年度内以下11项所得合计达到12万元：“工资、薪金所得”“个体工商户的生产、经营所得”“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”“劳务报酬所得”“稿酬所得”“特许权使用费所得”“利息、股息、红利所得”“财产租赁所得”“财产转让所得”“偶然所得”，以及“其他所得”。

2018年稿酬所得怎么计算个人所得税

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稿酬所得100万的怎么计算个人所得税

1、稿酬的所得（每次收入不超过4000元）的

个人所得税税额=（每次所得收入－800元）×20%×（1－30%）

2、稿酬的所得（每次收入超过4000元）的

个人所得税税额=[每次所得收入×（1－20%）]×20%×（1－30%）

14%=20%×（1－30%）

年薪制怎么计算个人所得税?

怎么算也不合算

照常纳税，按照缴纳基数为2000，你一年共缴纳3900税款，这样算是最核算的

如果每月都不纳税，最后按照年终奖发放，你要纳6250的税款

因为得到的越多，纳税税率就越大，也就是说你原来省下的那部分，之后要以更高的税率弥补。

年薪10万，怎么算个人所得税？

1-12月缴纳单月个人所得税=（5000-2000）*15%-125=325

数月个人所得税=40000*15%-125=5875

累计=325*12+5875=9775

1-12=8333.33*20%-375=891.66

累计=891.66*12=10699.92

度年所得12万元以上职工个人所得税怎么计算

（工资薪金所得-月发放工资总数）/12=12250，

（工资薪金所得-月发放工资总数）*相应的税率-相应的速算扣除数=缴税额

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》，第二、三条：

二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：

（1）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

（2）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：

1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

大多数人符合第1条，目前税局实际计税公式为：

（年终奖/12个月*适用税率）*12－速算扣除数＝实纳个税

用表格怎么计算个人所得税

算工资所得税啊，简单，A1中的数字是应发工资 ，在B1输入公式

=MAX((A1-2000)*0.05*{1,2,3,4,5,6,7,8,9}-25*{0,1,5,15,55,135,255,415,615},0)

回车,确定 。

不明白请hi我

个人提成怎么计算个人所得税

1、凡个人按承揽广告业务收入、企业销售收入等经济指标比例提成，上述提成无论是以现金支付还是以票据抵销等形式取得的个人收入均应依法缴纳个人所得税。（提成收入含：业务招待费、组稿费、资讯费、差旅费、劳务费、奖金等。）

2、以上述形式取得收入的人员为企业员工的，按工资、薪金所得专案征税，合并当月收入；若为非企业员工，其取得的个人收入按劳务报酬专案征税。

3、上述人员的提成收入，凡承揽业务费用、销售费用由个人负担的，在国家税务总局未有统一规定前，可先暂按扣30%以下的费用（包括差旅费、业务招待费、通讯费等）后，再依照个人所得税法有关规定计算缴纳个人所得税。

个人所得税年12万所得是怎么计算的？？

1.

个人所得税 =（工资 - 三险一金 - 个税起征点）x 税率 - 速算扣除数

2.

工资： 即初始收入（合同上所写的收入）；

3.

三险一金： 养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金（属于五险一金的工伤保险和生育保险不算在这里）；

4.

起征点： 自2011年起，起征点由2000元上调至3500元；

5.

税率： 由3%上涨到45%，有7个等级，分别与7个不同区间的应纳税所得额对应：

1.全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；

2.全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；

3.全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；

4.全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；

5.全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；

6.全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；

7.全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。

6.

速算扣除数： 由0上涨到13505，也有7个等级，与不同税率相对应。

年收入超过12万申报为什么需要自己申报

年收入超过12万需要自行去相关税务部门进行纳税申报，这个是相关的法律法规规定的。

依据《个人所得税自行纳税申报办法》：

第二条凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：

（一）年所得12万元以上的；

（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；

（三）从中国境外取得所得的；

（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；

（五）*****规定的其他情形。

扩展资料：

一、取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报

取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴：

（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；

（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

（四）纳税人申请退税。

参考资料来源：国税局-关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告

参考资料来源： -个人所得税自行纳税申报办法

年薪12万，如何缴税？

法律分析：我国的个人工资薪金所得缴纳个人所得税采用的是超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。

依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：1、年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。2、年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。综上，无需办理年度汇算的纳税人：1、纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

居民个人取得两处以上的工资薪金所得，如何纳税及办理汇算清缴？1、居民个人取得两处以上的工资薪金所得，由发放工资薪金的单位即扣缴义务人预扣预缴个税，纳税人次月不需自行申报纳税。2、居民个人取得两处以上的工资薪金所得，且需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内依法办理汇算清缴，向任职、受雇任一单位所在地主管税务机关办理纳税申报结清税款。

法律依据：根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。