增值税和消费税以及增值税和消费税的计算

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本文目录一览：

• 1、增值税和消费税的区别
• 2、消费税和增值税的区别是什么
• 3、消费税和增值税
• 4、增值税与消费税
• 5、消费税和增值税的区别

增值税和消费税的区别

一、正面回答

1、两者范围不同，增值税对货物普遍征收，消费税对特定货物征收；

2、两者与价格的关系不同，增值税是价外税，消费税是价内税；

3、两者的纳税环节不同，消费税是单一环节征收，增值税是在货物所有的流转环节道道征收；

4、两者的计税方法不同，增值税是按照两类纳税人来计算的，消费税的计算方法是根据应税消费。

二、分析详情

增值税征收范围有：

1、农业生产者销售的自产农产品；

2、避孕药品和用具；

3、古旧图书；

4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；

5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；

6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；

7、销售的自己使用过的物品。

三、消费税征收范围

烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车。

消费税和增值税的区别是什么

法律分析：增值税：是以商品生产流通和劳务服务各个环节的增值额为征税对象的一种税。

纳税主体：凡在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。

征税对象和征税范围：在我国，货物和加工、修理修配劳务的法定增值额为增值税的征税对象。其征税范围不仅涉及生产环节销售货物的领域，而且在流通环节销售货物也需缴纳增值税。

税率：现行增值税法规定了17%、13%、零税率三档税率。其中17%为增值税基本税率，13%为低税率，对出口产品实行零税率。

消费税：是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。

纳税主体：是在我国境内生产、委托加工和进口《消费税暂行条例》规定的消费品的单位和个人，不分经济性质和所具有的国籍，也不分所处的地区，均是消费税的纳税人。

征税客体和税目：消费税征税客体是生产、委托加工和进口的应税消费品的流转额。消费税共有11个税目，如烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车和小汽车。

税率：消费税税率采用比例税率和定额税率。比例税率共设置25个不同档次的税率，最低税率为3%，最高为45%.对黄酒、啤酒、汽油、柴油等实行定额税率。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法 》 第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

消费税和增值税

消费税与增值税的区别与联系：

1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）；两者都是流转税。

2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。

对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。

3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。

4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。  

增值税与消费税

消费税与增值税的区别与联系：

1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）；两者都是流转税。

2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。

对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。

3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。

4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。

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消费税和增值税的区别

消费税和增值税的区别是征税范围不同、纳税环节不同、计税依据不同、与价格的关系不同和税收收入的归属不同：

(一)征税范围不同：增值税征税范围：

(1)销售或进口的货物

(2)提供加工、修理修配劳务

(3)销售服务、无形资产或不动产

消费税征税范围：

(1)生产应税消费品

(2)委托加工应税消费品

(3)进口应税消费品

(4)零售应税消费品(金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品；超豪华小汽车)

(5)批发应税消费品(卷烟)

(二)纳税环节不同

增值税是多环节征收。同一货物在生产、批发、零售、进出口多环节征收。

消费税纳税环节相对单一。除卷烟和超豪华小汽车这两类消费品存在消费税的双环节课征外，其他应税消费品的纳税环节具有单一性。在零售环节缴纳消费税的金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品在生产、批发、进口环节不缴纳消费税；其他在进口环节、生产环节(出厂环节，特殊为移送环节)、委托加工环节缴纳消费税的消费品在之后批发、零售环节不再缴纳消费税。

(三)计税依据不同

增值税计税依据具有单一性，只有从价定率计税。

消费税计税依据具有多样性，包括从价定率计税、从量定额计税、复合计税。

(四)与价格的关系不同

增值税属于价外税；消费税属于价内税。

(五)税收收入的归属不同

增值税进口环节海关征收的增值税的全部属于中央；其他环节税务机关征收的增值税收入由中央地方共享。

消费税收入全部属于中央。